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內部稽核

內部稽核組織

嘉里大榮物流內部稽核為獨立單位，直接隸屬董事會；除在董事會會議報告外，並得必要時直接向董事長、審計委員會報告。

內部稽核執掌

內部稽核秉持超然獨立及公正客觀之立場，覆核本公司作業程序之內部控制，並報告控制作業之設計及實際運作是否適當、兼具效果與效率，適時提供改善建議以確保內部控制制度得以持續及有效實施，並協助董事會及管理階層確實履行其責任。前述覆核範圍涵蓋本公司所有單位、作業及子公司。

內部稽核運作

1. 每月按稽核計畫，查核各單位或不定期查核需改善之單位，當月底將查核報告上呈董事長，另稽核主管於每次董事會列席報告。
2. 每年年終後，自行評估上一年度之內部控制，出具「內部控制制度聲明書」送董事會審議，審議通過後輸入證期會網站及刊印於公司年報內。

內部稽核人員任免

稽核室人員任免提報董事會決議通過，考評、薪資報酬係依據本公司「績效管理辦法」規定辦理，簽報至董事長核定。

獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通政策

1. 每年至少一次召開會計師與稽核主管單獨會議，討論已完成之內部稽核主管與會計師外部查核意見，以及根據該年度查核缺失進行溝通，溝通意見做成紀錄提董事會報告。
2. 內部稽核主管定期向審計委員會報告。
3. 會計師每年至少參加一次審計委員會，報告年度查核結果。
4. 其他：發生重大異常事項，或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜，可以不定期隨時召開會議溝通。

獨立董事與會計師、稽核主管之溝通情形